Как платить налог на выигрыш

Налог с выигрыша в лотерею

Налогообложение лотерейных выигрышей

Купить лотерейный билет и сорвать джекпот — мечта многих людей. Однако они забывают о налогообложении на выигрыши. В России все лотереи разделены на две категории: основанные на риске и стимулирующие (рекламные). Какой критерий лежит в основании этих двух типов?

В 2018 году установленные ставки на налоги от выигрышей в лотереи таковы: в рискованную — 13% (обычный налог на прибыль), а в стимулирующую (рекламную) — 35% от суммы выигрыша. Отличается и порядок выплаты НДФЛ на разные типы розыгрышей. Если взять обычный розыгрыш, то налоги от выигрышей в лотереи счастливчик должен сам задекларировать до 30 апреля и обозначить суммы призовых начислений. После чего оплатить НДФЛ до 15 июля того года, который следует за годом выигрыша.

Так, если победа состоялась в 2018 году, то платить в казну нужно до средины лета 2018-го. За прошлый год россияне уже расплатились с государством. Если лотерея была стимулирующей, то ее организатор должен автоматически вычесть налог из выигрыша и оплатить его. Победитель на руки должен получить деньги за вычетом НДФЛ.

Суммы налога рассчитать легко, если выигрыши предоставлены в денежном выражении. Что делать, если призы были материальными, но в виде предметов роскоши? Как определяются в 2018 году размер налогов с выигрышей в России, к примеру, с выигрыша автомобиля или квартиры? Тогда процедура немного усложняется.

Организатор, продавший или выдавший лотерейный билет, должен сообщить выигравшему стоимость приза официальным уведомлением. Сколько он стоит, также может определить и независимый оценщик. К оценке автомобиля, квартиры или другого подарка нужно обращаться, если организатор лотереи не дал вам информации о цене или эти данные кажутся вам завышенными.

Далее процедура стандартная. Приз декларируется, указывается его стоимость, от нее платится необходимая доля процентов (13% или 35%)

Маленький бонус состоит в том, что выигрыш до 4 тысяч рублей — неважно, в какую лотерею, — налогом облагаться не будет

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Если гражданин не успеет вовремя произвести оплату, то начисляются штрафные санкции согласно положениям Налогового кодекса РФ:

  • за несвоевременную оплату начисляется 20% от суммы налога дополнительно;
  • если через суд удастся доказать, что гражданин намеренно уклонялся от ответственности, то придется заплатить до 40% от выигрыша;
  • начисление пени 5% от суммы, если победитель не задекларирует свой доход до конца апреля следующего года после получения выигрыша (штраф не может превышать 30% от суммы налога).

У сотрудников ФССП тоже есть право на введение санкций, если гражданин продолжает отказываться от оплаты после решения суда. Так, допускается наложение запрета на выезд из страны, арест счетов и имущества. При злостном уклонении от оплаты должника судят по статье 199 УК РФ (уклонение от оплаты налогов). Она предусматривает штраф до 300 тысяч рублей, лишение свободы до двух лет и лишение права занимать определенные должности.

Налоги с популярных лотерейных игр

Ниже представлены популярные лотерейные игры и процент налога с них.

Powerball

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

  • В Орегоне удержанный налог составляет 30% для выигрышных сумм более 600 долларов и 38% для призов, превышающих 1500 долларов.
  • В штате Нью-Джерси налоговая служба осуществляет сбор со всех призовых сумм, входящих в диапазон 600 – 9999,99 долларов, размером в 30%. Если же выигрышная сумма составляет 10000 долларов и выше, тогда налоговые отчисления будут дополнительно включать около 10,8 %.
  • Лотерея, купленная в Нью-Йорке, подразумевает налог в размере 30% для сумм от 600 долларов до 4999,99, и дополнительно будет удержано 8,82%, если выигрыш составит или превысит 5000 долларов.

Mega Millions

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

  • Лотерея Орегоны осуществляет сбор в размере 30% для призов более 600 долларов, и 8% начисляются дополнительно, если сумма выигрыша превышает 1500 долларов.
  • В Нью-Джерси процесс налогообложения включает 30% от выигрышных сумм от 600 до 9999,99 долларов, и 40,8% – от сумм, равных или превышающих 10000 долларов.
  • В Нью-Йорке налог на лотерейные выигрыши в сумме от 600 до 4999,99 долларов также составит 30%, в случае денежного вознаграждения, превышающего 5000 долларов – 38,82%.

Lotto

Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:

  1. Один вид государственного платежа основывается на отсутствии налога на выигрышные суммы до 4999,50 долларов.
  2. Вторая категория подразумевает отчисления в размере 44,17% (для нерезидентов) со всех призовых денежных фондов более 4999,50 долларов. Сбор состоит из таких налогов: штатный, муниципальный, федеральный.

Cash4Life

Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:

  1. Призовые суммы, которые меньше или равны 4999,50 долларам, не подлежат уплате налогов.
  2. Любые выигрыши более 4999,50 долларов подлежат налоговому сбору в размере 44,17% для нерезидентов Соединенных Штатов Америки, включающий налог штата, федеральный и муниципальный налоги.

Take 5

Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:

  1. По одной из категорий выигрыши, не достигшие 599,99 долларов, не подлежат налоговым отчислениям.
  2. По второй категории все призовые суммы, входящие в долларовый диапазон 600 – 4999,99 подлежат уплате налога в размере 30% (для нерезидентов).
  3. Третья категория подразумевает налогообложение для нерезидентов в размере 38,82% со всех выигрышных сумм, превышающих 5000 долларов.

Особенности распределения лотерейного фонда

Вообще, лотерея — чрезвычайно выгодное, с денежной стороны, для организаторов акция. А поскольку организатором обычно выступает некая госкомпания, поэтому прибыль с реализации лотерейных билетов идет на улучшение социальной сферы, например: на полученные деньги возводятся детсады, больницы, университеты, музеи, стадионы и т.д.

К тому же с каждого крупного выигрыша в госбюджет отправляется определенная выплата в виде налога. Мы специально для обозрения взяли лотереи Америки, ведь в США налоговая система мудренее, по сравнению с Европой или Австралией. Налоговые ставки в отдельных местах могут доходить до планки в 50 процентов. Подобные размеры налогов естественно настораживают игрока, но необходимо помнить, что только джекпоты разыгрываемые лотереями США достигают поистине выдающихся размеров (абсолютный мировой рекорд, на данный момент, принадлежит американской лотереи Powerball — 13 января 2016 года было разыграно 1,5 млрд. долларов). Так что даже после уплаты всех налоговых отчислений, выигрыш на руках остается солидным.

Выходит, государству нет резона ограничивать доступ иностранным гражданам к национальным лотереям. Однако учредители оговаривают один момент: участник обязан самостоятельно уплачивать все установленные законом налоги в своей стране, данная ответственность лежит на нем. Также необходимо учесть, что есть страны, в которых азартные игры находятся под запретом. В основном это касается тех территорий, на которых население исповедует ислам.

Нерезидент США вправе играть и получать выигрыши

На сайте лотереи Powerball в рубрике FAQ спрашивают: «Имеет право нерезидент США играть и получать выигрыши в лотерею Powerball?». Ответ утвердительный с тем лишь условием, что участник на законных основаниях приобретает билеты, и ему не обязательно иметь определенное гражданство для их приобретения. Правда, в некоторых штатах местной властью приняты положения, и согласно им победитель во время церемонии награждения должен предъявить бумаги, подтверждающие гражданство. Если таковых при нем не обнаружено, по законам штата изыскиваются иные способы удерживания налоговых платежей.

Дальнейшие действия после подачи заявления

После того, как соискатель грин-карты подал заявление, от него уже ничего не зависит – все дальнейшие действия берет на себя американское правительство (отсеивает некорректные заявления), и компьютерный алгоритм (отбирает победителей из всех заявок). Теория вероятностей говорит, что шансы выиграть грин-карту не очень высокие – например, в прошлом году было подано 23 миллиона заявлений, из которых выиграли только 55 тысяч, или 0,239% от всех участников.

Однако есть одна особенность – вероятность выигрыша зависит еще и от того, из какой страны подается заявка. Так, все страны мира были поделены на 6 регионов, и вероятность выиграть в каждом из них сильно отличается:

  • Африка – по данным на лотерею 2013 года, шансы выиграть составляли 1,84% (кроме некоторых стран, которые «закрыты» для участия);
  • Азия – вероятность выиграть составляла 0,93%;
  • Европа – вероятность выиграть 1,31%;
  • Северная Америка – шансы выиграть 0,5% (сейчас Канада и Мексика – вообще «запрещенные» страны);
  • Океания – шансы выиграть 6,22%;
  • Южная, Центральная Америка и Карибы – 1,05%.

В лотерее 2022 года шансы для всех будут ниже – число желающих эмигрировать в США только растет, а число грин-карт уже который год неизменно. Кроме того, по неофициальным данным, организаторы розыгрыша грин-карт намеренно снижают вероятность выигрыша для некоторых стран внутри одного региона, но по официальным правилам этого нет.

Проверять, выиграла ли заявка, нужно на том же сайте – www.dvlottery.state.gov в соответствующем разделе, для чего потребуется номер подтверждения и некоторые персональные данные. Другого способа проверить статус не будет – звонить по телефону или писать на электронную почту сотрудники правительства США или посольства тоже не будут.

В 2020 году в системе произошли некоторые изменения – так, многие участники лотереи долго не могли узнать свой статус, и некоторые победители в теории могут вообще лишиться грин-карты из-за пандемии коронавируса, рассказал доцент Дмитрий Карпухин из Финансового университета:

Однако даже победа в лотерее на грин-карту не означает, что победитель сможет уехать на постоянное проживание в США – по статистике, минимум 15-20% победителей этого сделать не могут (а в реальности и все 50%). Дело в том, что США не хотят приглашать к себе тех, кто рискует оказаться на иждивении государства, поэтому после победы в лотерее нужно пройти еще ряд проверок.

В частности, соискателю визы придется:

  • отправить свой идентификационный номер в посольство США и дождаться приглашения на собеседование;
  • заполнить новую анкету – по форме DS-260, в которой нужно будет повторно указать все основные данные о себе и семье;
  • пройти медицинский осмотр – только в одобренных посольством учреждении (их всего 3 на страну), причем платно. По итогам соискатель получит запечатанный пакет с результатами, его нужно будет взять с собой в посольство;
  • подготовить пакет документов на визу – кроме загранпаспортов, других удостоверяющих документов и пакета с медосмотра, придется найти документы на имущество (ПТС, выписки из ЕГРН), документы об образовании, работе, военный билет, справку об отсутствии судимости, и т.д.;
  • дополнительно нужно подготовить документы, которые подтверждают состоятельность семьи – выписки со счетов и не только;
  • все это нужно принести на собеседование в посольство, как и консульский сбор в размере 330 долларов на каждого члена семьи. Собеседование – не самые сложные вопросы о себе и своих планах, все на русском языке;
  • если по итогам собеседования будет положительный вердикт – соискатель получает иммиграционную визу.

Получить же непосредственно грин-карту можно только в США, куда нужно будет въехать по иммиграционной визе, и только в течение полугода после медосмотра.

После переезда не стоит рассчитывать на помощь американских властей – расходы на билеты, проживание, изучение языка и все остальное полностью ложатся на иммигранта.

Что такое грин-карта и что она дает

По данным опроса «Левада-Центра», проведенного осенью прошлого года, 53% молодых россиян хотели бы уехать из страны. О причинах этого можно долго спорить, но это факт. И уехать многие хотят не куда-то, а в цитадель свободы и демократии – Соединенные штаты Америки. Правда, в США хочет уехать так много народу, что властям приходится их как-то отсеивать. И один из вариантов такого «отсева» – это лотерея.

Считается, что грин-карта – это только то, что можно выиграть в правительственной лотерее, но это не так. На самом деле, грин-карта (она же United States Permanent Resident Card) – это удостоверение личности, которое дает право его владельцу легально жить и работать в США. А еще почти 50 лет эта карта даже не была зеленой, хоть с 2010-го ей вернули этот цвет снова.

По сути, грин-карта – это вид на жительство в США. То есть, это уже не нелегальный мигрант и не турист, но еще не гражданин государства. Получить грин-карту можно по нескольким основаниям:

  • приехать на работу по приглашению работодателя из США;
  • приехать на работу как выдающийся специалист в своем деле;
  • переехать в США для воссоединения семьи;
  • заключить брак с гражданином США;
  • получить политическое убежище или статус беженца;
  • вложить определенную сумму в экономику США и создать там новые рабочие места;
  • выиграть в диверсификационную лотерею.

И только последний вариант привлекает миллионы желающих переехать в Штаты за лучшей жизнью. Американские власти через диверсификационную лотерею регулируют количество простых иммигрантов. Так, право участвовать в лотерее имеют только уроженцы государств с низким уровнем миграции в США, а наибольшую квоту получают те регионы, из которых в Штаты переезжает меньше людей.

Получив грин-карту, ее обладатель сможет постоянно проживать в США, включая свободный въезд-выезд, работать или заниматься своим бизнесом, получать образование, пользоваться всеми возможностями страхования и социальной сферы. Но главное – после 5 лет проживания можно подать заявку на получение американского гражданства (а можно не подавать, и через 10 лет продлить карту).

Есть и ограничения – владелец грин-карты обязан платить налоги, больше половины времени проводить в США и не покидать страну более чем на полгода.

Изначально «зеленой картой» называли квитанции о регистрации иностранца в Службе иммиграции и натурализации (INS), причем тогда квитанция подтверждала, что мигрант официально зарегистрирован – нелегальных мигрантов в 40-е годы в США попросту не было. Уже после Второй мировой войны власти начали более серьезно подходить к вопросам иммиграции, и ввели специальный регистрационный документ, который мог быть разным по статусу у разных категорий мигрантов. Со временем правила усложнялись, как и выдаваемый иностранцам документ. Сейчас это один из самых защищенных документов в мире – грин-карта имеет не только голограмму, но и оптическую память.

Образец грин-карты

Последние изменения в программе грин-карт были введены уже при президенте Дональде Трампе, по которым некоторые категории иностранцев могут не получить документ, так как их рассматривают как сомнительных (например, отсутствие медицинской страховки, плохой английский, получение продуктовых талонов, и т.д.)

Оцените статью