Система налогообложения в сша в 2020 году

Налог на выигрыш в лотереи в россии - какие налоги вы заплатите с выигрыша в лото

Ответственность за неуплату налога

Если не платить НДФЛ, то при значительных выигрышах недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

  1. 900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года.
  2. 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год. Если добровольно заплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: и при уголовном преследовании, и при налоговом.

В других странах

Не везде выигрыши в лотерею облагаются налогом. В Канаде, Австрии, Австралии, Великобритании, Франции, Финляндии, Германии, Ирландии ,Турции и Белоруссии выигрыши выплачиваются в полном объеме. В Испании выигрыши до 2500 евро налогом не облагаются, свыше этой суммы — налог составляет 20%.

Самая сложная система налогообложения в США — по законодательству лотерейный выигрыш расценивается, как дополнительный доход. Поэтому при получении победитель платит два вида налогов: федеральный подоходный налог (ставка зависит от ежегодного дохода) и налог штата, резидентом которого он является.

В результате обладатели многомиллионных джекпотов в американской лотерее, почти половину суммы отдают качестве налога.

До 2018-го

* До 2018 года граждане были обязаны самостоятельно уплачивать налог с выигрыша, вне зависимости от его размера. Учитывая, что нижний предел выигрыша не регламентировался, большинство играющих фактически нарушали закон, так как никто не подавал декларацию на мелкие выплаты. С одной стороны такое массовое нарушение вряд ли когда-то будет выявлено. А с другой стороны, единичные случаи штрафов за это тоже бывают:

2016 год. Выиграл 300 рублей, получил штраф 1000 рублей (за не поданную декларацию). Случай упоминался в интервью заместителя начальника отдела налогообложения доходов физических лиц ФНС России по Свердловской области Сергея Барышникова

2016 год. Выиграл 4 622 рубля, не предоставил декларацию и не оплатил налог. В результате Налоговая инспекция обратилась в суд, было заведено административное дело, судья постановил привлечь нарушителя к ответственности, с выплатой штрафа (источник)

***

В письме от 27 июня 2018 г. № 03-04-05/44417 Минфин рассказал об особенностях уплаты НДФЛ с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Так, согласно пункту 1 статьи 214.7 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 354-ФЗ) налоговая база по НДФЛ с выигрышей, равных или превышающих 15 000 рублей и полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.

При этом сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.

Дата фактического получения налогоплательщиком указанного дохода определяется как день его выплаты, в том числе перечисления на счета в банках либо по поручению налогоплательщика на счета третьих лиц (подпункт 1 пункт 1 статьи 223 НК РФ).

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение

Кроме подоходного налога с заработной платы все резиденты уплачивают:

Social Security Tax, полная ставка которого составляет 12,4% от фонда заработной платы, он перечисляется в социальный фонд;

Medicare, полная ставка которого составляет 2,9% от фонда заработной платы, он перечисляется в медицинский фонд.

Половину этих отчислений (6,2% Social Security Tax и 1,45% Medicare) уплачивает работодатель, оставшуюся половину – сам работник.

При этом существует ряд особенностей при исчислении данных платежей. Например, работодатели обязаны удерживать и перечислять дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%, если заработная плата работника в течение календарного года превышает 200 тыс. долларов.

В 2020 году базовый лимит заработной платы составляет $137700.

При расчете Social Security Tax надо иметь в виду существование базового лимита заработной платы. Это максимальная сумма, которая облагается налогом за текущий год. Это означает, что вся сумма зарплаты сверх этой цифры не подлежит обложению социальным налогом.

С одной стороны, никому не хочется уплачивать излишнюю сумму налогов, с другой стороны, недоплата грозит серьезными последствиями, в том числе уголовными. Поэтому все применяемые вычеты и льготы должны быть законодательно обоснованы и выверены.

  Лицензированные налоговые специалисты American Corporate Services готовы предоставить персональные консультации обладателям сложных зачетов и вычетов, людям, не владеющим английским языком, а также всем, кто сомневается в правильности заполнения налоговой декларации. Мы окажем помощь в составлении отчетности, рассчитаем сумму к уплате и поможем легально минимизировать налоги в США.

Где получить выигрыш лотереи

Все зависит от условий программы. Необходимо внимательно ознакомиться с ними.

Человек получает выигрыш в лотерею

Стоит рассмотреть основные возможности получения денег, в зависимости от типа лотереи.

Таблица 2. Способы получения денег после выигрыша в лотерею.

Вид лотереи Способ получения выигрыша
Онлайн и международная лотерея
  • банковская карта;
  • банковский счет;
  • электронные кошельки, которые прошли верификацию личности.
Всероссийская лотерея
  • в офисах продажи билетов;
  • на банковскую карту или счет;
  • на Почте.
Региональная лотерея

Немного сложнее ситуация обстоит с получением выигрыша, если речь идет об автомобиле или квартире. Необходимо все документально оформить на нового владельца. Поэтому требуется лично прибыть в пункт выдачи призов с требуемыми документами. Также можно обратиться за помощью к доверенному лицу, но у него должна быть заверенная нотариусом генеральная доверенность. Стоит отметить, что стоит заранее связаться с оператором лотереи, чтобы уточнить, какие документы нужно взять с собой.

С получением квартиры могут возникнуть определенные нюансы

Обычно при себе требуется иметь только паспорт для идентификации личности, и выигрышный билет, чтобы подтвердить, что гражданин имеет право на получение приза.

После выигрыша

Результаты можно узнать на официальном сайте, в киоске, через СМС. Если сумма небольшая, то ее можно получить по месту продажи билета. Выигрыш проверяется по номеру билета. При покупке через интернет призы до 100 тыс. руб. отправляют на электронный кошелек. Можно проверить билет по коду выигрыша. Цифры приходят участнику на мобильный телефон при покупке билета. В русском лото также можно получить выигрыш на почте, посредством терминалов быстрой оплаты.

Где получить выигрыш в крупных размерах? Если сумма больше 1 млн. руб. необходимо с документами обратиться в центральный офис компании. После проверки документов приз можно получить путем безналичного перевода. Проверить выигрыш и получить деньги можно в течение 180 дней.

Полученные средства являются объектом налогообложения. Следовательно, нужно заплатить налоги с выигрыша. Обязанность по уплате налогов и сборов лежит на получателе выгоды. Какой налог с выигрыша в лотерею? Для резидентов размер НДФЛ составляет 13% (ст.224 НК РФ).

Новогодние розыгрыши лотереи 2020

В новогодней лотерее «Столото» в России было разыграно 105 призов по 1 млн. руб. Победителями стали 99 человек. Большая часть из них проживает в Москве и Московской обл. – 20, СПб – 7, Башкирии – 6, Ростовской обл. – 5. Остальные призы по 1 млн. руб. были распределены между несколькими участниками, — цитирует пресс-служба лотереи «Столото».

Джекпот сорвал житель Москвы. Он выиграл 1 млрд. руб. Имя победителя пока неизвестно. Такую сумму выиграли впервые в РФ. Размер подоходного налога также впечатляет. Победителю придется заплатить 13% НДФЛ. Выплата выигрыша производится в лотерейном центре «Столото». Процедура может занять до полугода.

Проверить билет можно на сайте распространителя лотерейных билетов – stoloto.ru. Достаточно выбрать лотерею, номер тиража, билета и нажать клавишу «Проверить».

Заключение

Миллионы людей надеются сорвать джекпот, когда покупают билеты Столото. Статистика выигрышей в лото показывает, что каждый четвертый игрок может выиграть 100–200 руб. Тогда как шансы на суперприз – невелики. Вероятность выигрыша подогревается постоянной рекламой и историями побед других людей. Однако статистика выигрышей в Столото или другие виды лотерей фиксирует единичные случаи крупных побед, тогда как участие принимают миллионы.

Налог на денежные призы заграничных лотерей

В этом случае налоговое законодательство Российской Федерации и США практически схожи (отличаются только проценты ставок). Если существует специальное соглашение между организаторами и государством, то уплата налога идёт только по ставке того государства, которое указано в соглашении. Например, вы участвовали в удалённой лотерее, которую проводит организатор из США в России. В случае выигрыша вы платите налог только американской стороне (или наоборот, зависит от содержания соглашения).

Если данного соглашения нет, то вам придётся заплатить налог как для российской стороны, так и для американской. Что касается нерезидентов (как США, так и РФ), то они тоже должны заплатить все налоги.

Налоги на прибыль

Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

  • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
  • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
  • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
  • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.
Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

Заключение

Иностранные студенты, которые находят возможность подзаработать в США и одновременно получить опыт работы за рубежом, могут получить возврат удержанных налогов. Стоит внимательно подойти к этому вопросу, так как каждый заработанный доллар на счету и дополнительные деньги по окончанию трудоустройства не будут лишними. Учитывая, что вы не являетесь резидентом США или обладателем грин-карты, вы не обязаны платить большую часть налогов. У иностранных туристов также есть возможность получить небольшую часть денег от покупки обратно, главное – изучить вопрос заранее.

vote

Article Rating

Post Views:
2 136

Оцените статью